Rambler's Top100





4
док формирования документов аналитического учета в банке. Ведо-
мость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам,
балансовым и внебалансовым счетам. Порядок ведения счетов, тре-
бующих конфиденциальности.
Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств, ее на-
значение и порядок составления. Порядок формирования документов
синтетического учета в банке.
Ежедневная оборотная ведомость и ежедневный баланс: характери-
стика документов, порядок их составления и подписания. Сверка мате-
риалов аналитического и синтетического учета. Выявление расхожде-
ний, порядок их устранения и исправления ошибок.
Оценка и инвентаризация имущества и обязательств.
Тема 3. Документация, документооборот и организация внутри
банковского контроля
Определение и понятие банковского документа. Классификация до-
кументов. Виды банковских документов. Виды клиентских документов.
Основные принципы организации документооборота в банке. Виды
операций, осуществляемых кредитной организацией, порядок их законо-
дательного регулирования и документального оформления.
Организация документооборота по кассовым операциям, безналич-
ным расчетам, депозитным и кредитным операциям. Проверка и прием к
исполнению документов клиентов. Проверка и подписание документов
по операциям банка. Условия хранения банковских документов.
Порядок внутри банковского контроля, организация проведения по-
следующего контроля в целях обеспечения надлежащего уровня на-
дежности кредитной организации. Характеристика контроля по: а) обес-
печению сохранности средств и ценностей, б) соблюдению клиентами
положений по оформлению документов, в) своевременному исполнению
распоряжений клиентов по перечислению ыдаче) средств, г) пе-
речислению и зачислению средств в точном соответствии с реквизитами
платежных (расчетных) документов, принимаемых к исполнению. Опе-
рации кредитных организаций, требующие дополнительного контроля и
порядок их проведения.
Порядок исправления ошибочных записей в зависимости от време-
ни их выявления в бухгалтерских регистрах.
Тема 4. Учет капитала и фондов банка
Синтетический и аналитический учет уставного капитала кредит-
ных организаций, созданных в форме акционерных обществ и обществ с
ограниченной ответственностью.